Cara Menghitung Cash Flow dan Contohnya

Sebagai pengusaha atau kamu yang akan terjun ke dunia bisnis, tentunya keuangan atau hal finansial adalah hal yang paling penting untuk kamu perhatikan. Saat membuka artikel ini juga kamu berharap mendapatkan pembahasan cara menghitung cash flow untuk usahamu.

Arus kas atau cash flow ini adalah satu hal yang penting untuk proyeksi perusahaan. Melalui artikel ini kamu akan tahu cara menghitung cash flow dengan mudah dan sekaligus contohnya.

Cara menghitung cash flow

Sebelumnya mungkin kamu sudah tahu apa itu cash flow. Beberapa artikel DailySocial sudah membahas tentang cash flow. Cash flow adalah laporan terkait keluar masuknya uang sebuah perusahaan atau uang personal.

Untuk menghitung net cash flow adalah menggunakan rumus berikut:

Net Cash Flow = Arus Kas Operasi + Arus Kas Investasi + Arus Kas Pendanaan

Rumus tersebut adalah rumus untuk menghitung kas bersih dengan cara menambahkan tiga komponen cash flow. Sedangkan, tiga komponen tersebut juga harus melakukan perhitungan terlebih dahulu dengan rumus-rumus yang sudah tersedia.

1. Menghitung arus kas aktivitas operasional

Arus kas operasional berasal dari hasil penjualan yaitu sejumlah uang tunai yang didapatkan, gaji karyawan, beban sewa, depresiasi, atau pelunasan piutang.

Rumusnya adalah Biaya operasional + bunga yang didapatkan/ arus kas masuk - pajak + beban modal kerja

Sebagai contoh, Perusahaan Gerak pada periode Januari 2022 mendapatkan penjualan produk sebesar Rp8.000.000, kemudian mendapatkan bunga dari piutang Rp2.000.000, Kemudian, membayar pajak sewa Rp1.000.000 dan membayar gaji karyawan Rp3.000.000.-

Maka angka-angka tersebut bisa dimasukkan ke dalam rumus seperti berikut:

(8.000.000 + 2.000.000) - (1.000.000 + 3.000.000) = 10.000.000 - 4.000.000 = 6.000.000.-

Arus kas aktivitas operasional Perusahaan Gerak  pada periode Januari 2022 adalah Rp6.000.000.-

2. Menghitung arus kas aktivitas investasi 

Kas aktivitas biaya investasi umumnya berasal dari pendapatan dan pengeluaran dari investasi yang dihasilkan oleh perusahaan. Rumus kas investasi juga hanya menambahkan pendapatan dari semua investasi dan menguranginya dari pengeluaran investasi yang dilakukan oleh perusahaan.

Contohnya Perusahaan gerak mendapatkan dana dari penjualan obligasi sebesar Rp4.500.00 dan dana dari penjualan aset sebesar Rp6.000.000. Kemudian perusahaan tersebut juga membeli properti investasi sebesar Rp2.000.000.-

Dana tersebut bisa dimasukkan ke dalam rumus di bawah ini,

Arus kas aktivitas investasi =  pendapatan investasi - pengeluaran investasi

Untuk kasus Perusahaan Gerak, perhitungannya sebagai berikut, (6.000.000 + 4.500.000) - 2.000.000 = 10.500.000 - 2.000.000 = 8.500.000.- 

Arus kas aktivitas investasi Perusahaan Gerak adalah Rp8.500.000.-

3. Menghitung arus kas aktivitas pendanaan

Menghitung arus kas aktivitas pendanaan adalah dengan menambahkan arus kas masuk dari dana investor, penjualan saham dikurangi arus kas keluar seperti pelunasan hutang ke bank dan pembelian dividen.

Menggunakan contoh Perusahaan Gerak yang mendapatkan dana dari investor sebesar Rp15.000.000 dan penjualan saham mencapai angka Rp10.000.000. Kemudian, pelunasan hutang ke bank sejumlah Rp20.000.000.- 

Cara menghitungnya adalah (10.000.000 + 15.000.000) - 20.000.000 = 25.000.000 - 20.000.000 = 5.000.000.-

Arus kas aktivitas pendanaan Perusahaan Gerak adalah Rp5.000.000. Setelah mengetahui jumlah biaya dari ketiga komponen cash flow, maka kamu bisa langsung masuk ke perhitungan net cash flow atau arus kas bersih.

Dari contoh Perusahaan Gerak di atas, net cash flow periode Januari 2022 adalah sebagai berikut:

• Arus kas aktivitas operasional Rp6.000.000
• Arus kas aktivitas investasi Rp8.500.000
• Arus kas aktivitas pendanaan Rp5.000.000

Kamu bisa langsung menjumlahkannya untuk dimasukkan ke dalam rumus

Net Cash Flow = Arus Kas Operasi + Arus Kas Investasi + Arus Kas Pendanaan

6.000.000 + 8.500.000 + 5.000.000 = 19.500.000.-

Net cash flow Perusahaan Gerak periode Januari 2022 adalah Rp19.500.-

Nah, itu adalah cara menghitung cash flow khususnya net cash flow. Jadi, sebelum kamu menghitung arus kas bersih perusahaan, kamu harus menyusun tiga komponen utama cash flow.

Kamu bisa menghitung cash flow dengan bantuan Excell atau bisa juga menggunakan jasa software finansial agar praktis. Ada banyak software dan aplikasi finansial cash flow yang bisa kamu unduh di smartphone atau PC dan tentunya cara menghitung cash flow-nya akan jauh lebih mudah.